اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را چگونه ثبت و ارسال کنیم؟

مالیات بر ارزش افزوده به عنوان یک نوع مالیات غیرمستقیم شناخته می شود. معمولا این مالیات را جهت خرید کالاها و خدمات از مصرف کنندگان دریافت می کنند. این نوع مالیات دارای اظهارنامه ی مخصوص خود می باشد، که توسط مودیان در زمان مشخص شده باید تکمیل و ارسال گردد.

برای آشنایی بیشتر با اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و مواردی که به آن مربوط می شود با ما همراه باشید. قصد داریم در ادامه نحوه ی ثبت و ارسال آن را مورد بررسی قرار دهیم.

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

همانطور که قبلا اشاره کردیم مالیات بر ارزش افزوده نوعی از مالیات است که توسط مصرف کنندگان پرداخت می شود. این مالیات توسط فروشندگان و مشاغلی که مشمول این قوانین هستند، به نیابت از سازمان امور مالیاتی دریافت می شود. سپس این مالیات به حساب سازمان امور مالیاتی واریز می گردد. مشمولان یا مودیان مالیاتی باید برای محاسبه و تعیین ارزش افزوده این فرایند را تحت روش های خود اظهاری انجام دهند. به این ترتیب افرادی که به عنوان مشمول بر مالیات ارزش افزوده هستند، می توانند با کمک اظهارنامه مالیاتی میزان مالیات خود را مشخص کرده، سپس به سازمان امور مایاتی پرداخت کنند.

نکته مهمی که در رابطه با اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد این است، که در سال های قبل مشمولین موظف بودند، این مالیات را به صورت دستی و کاغذی ثبت می کردند. اما از سال 1401 به بعد، امکان ثبت الکترونیکی برای این نوع اظهارنامه مالیاتی به وجود آمده است.

انواع اظهارنامه های مالیات بر ارزش افزوده

مالیات برای ارزش افزوده دارای اظهارنامه ی مخصوص و مجزا می باشد. این اظهار نامه ها در دو نمونه مختلف وجود دارد، که در ادامه به آن اشاره خواهیم کرد.

§         اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده کالا

بر اساس تعریف های ارائه شده توسط سازمان مالیات، زمانی که یک فرد در هر کدام از مراحل تولید، واردات، توزیع دست داشته باشد، باید جهت انتقال یا ارسال خدمات و محصولات در مرحله ی بعدی مبالغی را که در این موقثعیت به دست آورده اید، را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید.

§         اظهار نامه ارزش افزوده املاک

یکی دیگر از دسته های شغلی که موظف به ارائه ی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده می باشد، مشاوران املاک هستند. این دسته از مودیان مالیاتی موظف هستند، که مجموعه ی فروش را به همراه اظهارنامه مربوط به مالیات بر ارزش افزوده برای سازمان امور مالیاتی ارسال گردد. در ادامه به شیوه ی ارسال اظهار نامه اشاره خواهیم کرد.

مهلت ارسال و تسلیم اظهارنامه های مالیات بر ارزش افزوده

همانطور که قبلا اشاره کردیم برای ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده باید به صورت آنلاین اقدام کنید. این فراید به وسیله my.tax.gov.ir انجام می شود. برای تکمیل اظهارنامه لازم است مودیان این اظهارنامه را بر اساس راهنما تکمیل کرده و سپس آن را به همراه رسیدهای پرداختی که توسط این سایت ارائه می شود، تکمیل و ارسال کنند.

فرصتی که برای تسلیم اظهارنامه در نظر گرفته اند، در پایان هر فصل به مدت پانزده روز می باشد. البته استثناء هم وجود دارد، اظهار نامه ارزش افزوده برای فصل زمستان به علت وجود تعطیلات عید نوروز تا پایان فروردین ماه امکان پذیر می باشد.

نحوه ثبت اظهارنامه مربوط به مالیات بر ارزش افزوده و ارسال آن

همه افراد حقیقی و حقوقی که خدمات یا کالایی را ارائه می کنند، باید بر اساس قانون اقدام به سرمایه گذاری در نظام ارزش افزوده کنند. این افراد موظف هستند که فرم مربوط اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را تکمیل کنند، سپس فرایند ثبت نام را در سیستم مالیات بر ارزش افزوده به ثبت برسانند. این فرایند بسیار ساده و به صورت آنلاین انجام می شود.

برای تکمیل این اظهارنامه لازم است، به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید. ارائه ی این ابزار توسط سازمان مالیاتی با هدف یاری رسانی به مودیان انجام شده است. دسترسی به این سامانه باعث شده است، که مودیان بتوانند به سادگی در کوتاه ترین زمان ممکن اظهارنامه خود را بروزرسانی کنند.

دیگر نیاز نیست برای ثبت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به شکل حضوری به این سازمان مراجعه کنند، این امر باعث می شود به میزان زیادی در زمان صرفه جویی شود. پس از اینکه مودیان فرایند ثبت نام اولیه را به درستی انجام دادند، برای دفعات بعدی احتیاج به ثبت نام مجدد نخواهند داشت. آن ها می توانند با استفاده از یوزر و پسورد خود هر بار وارد این سامانه شوند.

روند کار به این شکل است، که هر مودی وظیفه دارد، بعد از پایان دوره ی مالیاتی تا 15 روز نسبت به ثبت اظهارنامه ی جدید اقدام کنند. این سامانه قابلیت تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در کوتاهترین زمان ممکن را به کاربران یا مودیان می دهد.

اطلاعاتی که قرار است در این اظهارنامه وارد کنید، در دو دسته ی مجزا می باشند، لازم است مودیان در قسمت اول لازم است، اطلاعاتی را که در زمینه صادرات، خدمات و فروش وجود دارند در این بخش وارد کنند. در قسمت دوم لازم است اطلاعاتی را که در زمینه واردات، خرید و فروش کالاهایی که تا به حال انجام شده بپردازید. نکته ی مهمی که باید به آن اشاره کنیم این است که مبلغی که مودی امکان پرداخت آن را دارد، برابر با مالیاتی است، که پرداخت شده است، این میزان را باید از مالیاتی که پرداخت شده است را کسر کنید.

پس از اینکه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارسال شد، به وسیله ی کارشناسان سازمان مالیات مورد بررسی قرار بگیرد. برای اینکه کارشناسان بتوانند میزان صحیح مالیات بر ارزش افزوده را تشخیص دهند، لازم است به همه ی مدارک و اسناد لازم دسترسی داشته باشند. مودیان موظف هستند، همه ی مدارک را در اختیار کارشناسان مربوطه قرار دهند.

سخن پایانی

در این مطلب سعی کردیم به بررسی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده بپردازیم، تا مخاطبان بیشتر با آن آشنا شوند. اما نکته ی مهمی که در این زمینه وجود دارد، این است که افراد برای تکمیل و ارسال این اظهارنامه لازم است با افراد متخصص نظیر گروه هخامنش مشورت کنند. این امر باعث می شود فرایند ارائه ی اظهارنامه به درستی انجام بپذیرد.