آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، حداقل اطلاعات ممکن را درباره ی هزینه های مالیاتی این گونه از کسب و کار ها را نشان می دهد. در دنیای پر چالش کسب و کار، آگاهی از قوانین مالیاتی یکی از کلید های موفقیت شرکت های تولیدی است.

مالیات این شرکت ها، بخشی از سود آن ها می باشد، که به دولت پرداخت می شود. نرخ پایه این مالیات معمولا 25 درصد بوده اما به عنوان حمایت از تولید، برای واحد های دارای پروانه بهره برداری به 20 درصد کاهش یافت. محاسبه آن پس از کسر هزینه های قانونی مانند؛ دستمزد و مواد اولیه از درآمد کل انجام می شود.

در ادامه درباره چگونگی محاسبه این مبلغ برای واحد های تولیدی بحث می کنیم، مقاله ی ما را از دست ندهید.

مالیات شرکت های تولیدی چیست؟

در ابتدای مقاله ی آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، به بررسی این نوع از هزینه های بلاعوض می پردازیم. مالیات شرکت های تولیدی، نوعی از مالیات های مستقیم است، که بر درآمد و سود حاصل از فعالیت های تولیدی این گروه از کسب و کار ها وضع می شود.

این مالیات، سهم دولت از سود خالص واحد های تولیدی محسوب می گردد و منابع مالی لازم برای ارائه خدمات عمومی را تامین می کند. مبنای محاسبه آن، درآمد مشمول مالیات است. این مقدار از طریق کسر کلیه هزینه ها و استهلاکات قانونی (مانند؛ هزینه مواد اولیه، دستمزد پرسنل و استهلاک ماشین آلات) از درآمد کل شرکت به دست می آید.

نرخ پایه این مالیات برای اشخاص حقوقی 25 درصد می باشد، اما به منظور حمایت از تولید داخلی، برای شرکت های تولیدی دارای پروانه بهره برداری معتبر، این نرخ حدودا 20 درصد خواهد بود.

انواع مالیات شرکت های تولیدی

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، برای کافرما ها و صاحبان کسب و کار ضروری است. شرکت های تولیدی مانند؛ بسیاری از مشاغل مشمول پرداخت انواع مختلفی از مالیات هستند.

این مالیات ها را می توان به دو دسته اصلی؛ مالیات های مستقیم و غیر مستقیم تقسیم نمود، که بر قیمت کالا ها و خدمات افزوده شده و در نهایت توسط مصرف کننده نهایی پرداخت می شود. آگاهی از این انواع، برای مدیریت مالی و برنامه ریزی مالیاتی شرکت، ملزومی است.

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، از بروز جریمه های سنگین و پلمپ شدن شرکت جلوگیری خواهذ کرد. مالیات بر درآمد، مهم ترین و اصلی ترین مالیات مستقیمی می باشد، که شرکت های تولیدی با آن مواجه هستند.

مبنای محاسبه آن، سود عملیاتی شرکت است، که از کسر کلیه هزینه ها و استهلاکات قانونی (مانند؛ هزینه مواد اولیه، دستمزد، اجاره، استهلاک ماشین آلات) از درآمد کل حاصل از فروش محصولات به دست می آید.

مالیات بر ارزش افزوده، یک مالیات غیرمستقیم و چند مرحلهای به شمار می رود، که در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع، از ارزش افزوده ایجاد شده در آن مرحله اخذ می گردد.

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، شما را تا حد قابل توجهی از رقبای خود جلو می اندازد. شرکت تولیدی این هزینه را از مشتری خود دریافت کرده و همزمان، مالیات بر ارزش افزوده ای که به تامین کنندگان مواد اولیه خود پرداخته را نیز کسر می کند.

از دیگر طرح های آن، مالیات تکلیفی است، که وصول آن بر عهده خود شرکت می باشد. به این صورت که هنگامی که مجموعه بابت خدماتی مانند؛ حق المشاوره، حق الوکاله یا قرارداد های پیمانکاری به افراد حقیقی (غیر از کارمندان رسمی خود) پرداختی دارد. طبق قانون موظف خواهد بود، که درصد معینی از آن مبلغ را کسر و به عنوان مالیات تکلیفی به حساب دولت واریز کند.

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، به تسریع فرآیند های مدیریت هزینه ها و مخارج در مجموعه کمک شایانی می گرداند. در واحد ها به خصوص بخش امور مالی، کارشناسان باید با طرح های مختلف آن آشنا باشند.

مرحله به مرحله ی محاسبه ی مالیات شرکت های تولیدی

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، دانش شما را درباره چگونگی مقابله با جریمه های مالیاتی بالا می برد. محاسبه مالیات شرکت های تولیدی فرآیندی چند مرحله ای و دقیق است، که بر اساس سود واقعی شرکت انجام می گیرد.

ابتدا باید درآمد مشمول مالیات به درستی شناسایی شود و سپس نرخ مالیات مشخصی بر آن اعمال گردد. این فرآید مستلزم ثبت دقیق کلیه درآمد ها و هزینه های قانونی در دفاتر حسابداری (یا اظهارنامه مالیاتی) و تطبیق آن ها با مقررات مالیاتی می باشد. موارد صفر تا صد این رویکرد را به تصویر می کشد؛

1.    تعیین درآمد کل شرکت:

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، لازمه فعالیت در بخش مالی این گروه از مشاغل است. تمامی جریان های نقدی و غیرنقدی وارد شده به شرکت را جمع آوری کنید.

این درآمد ها شامل درآمد های عملیاتی مانند؛ فروش محصولات ساخته شده و ارائه خدمات پس از فروش و همچنین درآمد های غیرعملیاتی، درآمد اجاره املاک مازاد و سود حاصل از سرمایه گذاری ها می شود.

2.    کسر هزینه ها و استهلاکات قابل قبول مالیاتی:

این مرحله،حیاتی ترین بخش در تعیین سود واقعی شرکت است. از درآمد کل، کلیه هزینه هایی که به طور مستقیم و غیر مستقیم در راستای کسب درآمد انجام شده و مورد تایید قانون مالیات های مستقیم، کسر می گردد.

3.    اعمال معافیت ها و کسر زیان سنواتی:

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها از علوم حیاتی برای پیشگیری از مشکلات مالی در آینده نه چندان دور است. مشوق ها و حمایت های دولت از بخش تولید به حساب می آید.

اگر شرکت واجد شرایط یکی از معافیت های مالیاتی باشد، اثر آن بر روی عدد به دست آمده اعمال می شود. در مقابل مجموعه هایی با مشکلات مالیاتی متعدد می بایست طبق قانون، زیان سنواتی را از درآمد مشمول مالیات سال جاری خود کسر کنند، تا بار مالیاتی ناشی از زیان های قبلی کاهش یابد.

4.    محاسبه درآمد نهایی مشمول مالیات:

با بررسی موضوعاتی مثل؛ آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، برای گروه مالی مجموعه، بهترین برنامه را ترتیب ببینید. خروجی این مرحله، پایه و اساس محاسبه مالیات نهایی قرار می گیرد. این عدد از طریق کسر مجموع هزینه های قابل قبول، استهلاکات و همچنین اعمال معافیت ها و کسر زیانهای سنواتی از درآمد کل شرکت به دست می آید.

5.    اعمال نرخ مالیات و محاسبه مالیات قطعی:

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، صفر تا صد هزینه های مالیاتی این گروه از مشاغل را بازگو می کند. در مرحله ی آخر، نرخ مالیات مربوطه بر روی درآمد مشمول مالیات اعمال می گردد. برای شرکت های تولیدی دارای پروانه بهره برداری معتبر، این نرخ 20 درصد می باشد.

معافیت های مالیات شرکت های تولیدی

در آخرین بخش از مقاله ی آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها به لیستی از معافیت های آن اشاره می گردانیم. دولت برای حمایت از بخش مولد اقتصاد و تشویق سرمایه گذاری در صنعت، معافیت ها و مشوق های مالیاتی متنوعی برای شرکتهای تولیدی در نظر گرفته است.

این عامل عموما به معنای کاهش نرخ مالیات به صفر برای یک دوره مشخص و تحت شرایطی خاص می باشد. کمک به توسعه پایدار تولید، افزایش اشتغال، توزیع عادلانه تر صنایع در سطح کشور و تقویت صادرات غیرنفتی از جمله اهداف این پروسه مثبت به شمار می رود.

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، مجموعه ی شما را از نظر شاخصه های مالیاتی تضمین می نماید. طب قماده 132 قانون مالیات های مستقیم، هر واحد تولیدی که برای اولین بار پروانه بهره برداری خود را از وزارتخانه های مربوطه دریافت می کند، به مدت ۵ سال از تاریخ شروع بهره برداری، از پرداخت این هزینه معاف هستند.

واحد های تولیدی که در مناطق ویژه اقتصادی و شهرک های صنعتی (به استثنای حومه کلان شهر های بزرگ مانند؛ تهران و اصفهان) مستقر شده اند، از مالیات با نرخ صفر برخوردار می شوند. این امتیاز با هدف تمرکززدایی صنعتی و توسعه منطقه ای ارائه می گردد.

مجموعه های تولیدی که به عنوان شرکت دانش بنیان تایید شوند، از معافیت های مالیاتی قابل توجهی برخوردار هستند. این امتیاز شامل؛ معافیت از پرداخت مالیات بر درآمد به مدت چند سال و یا معافیت از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده برای محصولات خاص آن ها می باشد.

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، برای طراحی یک برنامه ی مالی همه جانبه ضروری است. این رویکرد مالی ضمن پیشگیری از جریمه های سنگین، امکان استفاده از تخفیف های مالیاتی را نیز برای صاحبان کسب و کار مقدور می سازد.

سخن آخر

آشنایی با مالیات شرکت های تولیدی و نحوه محاسبه و معافیت ها، در حقیقت یک مهارت برای کارشناسان امور مالی است. در دنیای رقابتی تولید، آگاهی از قوانین مالیاتی نه تنها یک تکلیف، بلکه یک فرصت می باشد. جهت استخدام و مشاوره با کارشناسان در حیطه ی حسابداری و مالیاتی سری به مجموعه ی هخامنش بزنید.