مالیات در حسابداری یکی از مهمترین مباحثی است، که امروز اهمیت پیدا کرده و برای افراد و دولت ها مهم است. دولت با دریافت مالیات می تواند، آن را برای رفع مشکلات موجود و آبادانی کشور خرج کند.
در حال حاضر شاهد وجود انواع مالیات ها در حسابداری هستیم، که اطلاع از آن ها می تواند، به مدیران یا روسای شرکت ها کمک کند، تا یک برنامه ریزی صحیح برای پرداخت، آنها ایجاد کرده و با مشکلاتی مانند جریمه روبرو نشوند.
به طور کلی انواع مالیات ها در حسابداری به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم تقسیم بندی شده، که در ادامه آنها را به شما معرفی می کنیم.
انواع مالیات مستقیم
یکی از مهم ترین انواع مالیات ها در حسابداری را می توانیم مالیات مستقیم معرفی کنیم. همانگونه که از نام این نوع مالیات مشخص است، آن را به صورت مستقیم از فرد یا سازمان دریافت می کنند. از اصلی ترین مالیات های مستقیم می توانیم، به موارد زیر اشاره کنیم:
1. مالیات بر دارایی
در حال حاضر این نوع از مالیات در حسابداری روی دارایی حقیقی اشخاص اعمال شده و در دو زیر مجموعه زیر قرار می گیرد:
- مالیات بر ارث
مالیات بر ارث زیر مجموعه مالیات بر دارایی قرار گرفته و بر میزان اموالی که از شخص فوت شده باقی مانده است، اعمال می گردد.
- مالیات بر حق تمبر
این نوع مالیات نیز بر اساس حق تمبر الحاقی محاسبه می گردد و بر روی تمامی مدارک و اسناد مختلفی که به نام شخص است، در نظر گرفته می شود.
2. مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد نیز، زیر مجموعه‌ای از مالیات بر دارایی بوده و به حقوق و درآمد اشخاص تعلق می گیرد. از برخی مهم ترین نوع مالیات بر درآمد می توان به
- مالیات بر درآمد کشاورزی
- مالیات بر درآمد مسکن
- مالیات بر درآمد حقوق
- مالیات به درآمد مشاغل
- مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
اشاره کرد.
انواع مالیات غیرمستقیم
در کنار انواع مالیات ها در حسابداری به صورت مستقیم، یکسری از مالیات ها نیز به صورت غیر مستقیم از افراد اخذ می شود مالیات های غیر مستقیم عبارتند از:
- مالیات بر واردات یکسری محصولات، کالاها و تجهیزات.
این مالیات به صورت غیر مستقیم بوده و به محصولات و کالاهای وارداتی تعلق می گیرد. از مهمترین این مالیات می توان عوارض اداره گمرک را نام برد.
- مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده یکی دیگر از مهم ترین انواع مالیات ها در حسابداری است، که به تفاوت بین خدمات عرضه شده و کالاها تعلق می گیرد
- مالیات بر مصرف خدمات و کالاها
این مالیات نیز جزء شناخته شده ترین نوع مالیات های غیر مستقیم بوده و مربوط به مصرف کنندگان کالا یا خدمات است.
بیشتر بخوانید
مفهوم اصلی مالیات در حسابداری چیست؟
پس از اینکه با انواع مالیات ها در حسابداری آشنا شدید، بهتر است بدانید اصلاً معنا و مفهوم آن چیست؟
همانطور که اطلاع دارید حسابداری یکی از اصلی ترین و مهم ترین شاخه ها در دنیای مالی و تجاری است. به دلیل اهمیت فراوانی که این مبحث دارد، در کنار اطلاع از ترازنامه، بدهکار و بستانکار، حسابداران باید از انواع امور مالیاتی نیز اطلاع داشته باشند.
حسابداری مالیاتی از جمله بخش های مهم حسابداری است، که اقدام به بررسی امور مالیاتی کسب و کارها کرده و وضعیت بیزینس و شغل های افراد حقیقی را ارزیابی و بررسی می کند.
مالیات در حسابداری اقدام به آنالیز وضعیت مالیاتی تجارت ها کرده و گزارشی کامل از آن در اختیار افراد قرار می دهد. با کمک مالیات در حسابداری می توان اقدام به بهبود وضعیت مالیاتی کرده و راهکارهایی موثر جهت کاهش ضررها را پیدا کرد.
اشخاصی که در حوزه مالیات حسابداری کار می کنند، باید با تمام قوانین حقوقی مالیات آشنایی داشته باشند. در صورتی که حسابداران با انواع مالیات ها در حسابداری آشنا باشند و بتوانند به خوبی آن را مدیریت کنند، این کار علاوه بر داشتن سود فراوان برای مدیران، می تواند برای حسابداران نیز درآمد خوبی ایجاد کند.
مهمترین ترفندها و استراتژی ها برای مدیریت مالیات ها در حسابداری
موضوع مهمی که در مبحث انواع مالیات ها در حسابداری اهمیت پیدا می کند، بررسی یکسری ترفندها و استراتژی های موثر و کارآمد جهت مدیریت بهتر مالیات ها در حسابداری است. از این استراتژی ها می توانیم، به موارد زیر اشاره کنیم:
1. تقسیم درآمد
تقسیم درآمد را می توانیم، یکی از مهم ترین استراتژی ها جهت مدیریت امور مالیاتی معرفی کنیم و زمانی که کل درآمد خانواده میان چند عضو یا اشخاص حقوقی تقسیم می شوند، میزان مالیات پرداختی نیز کاهش پیدا می کند.
2. واگذاری مالیاتی
این گزینه نیز می تواند یک تکنیک موثر باشد. شما می توانید اقدام به انتقال پول خود جهت سرمایه گذاری در برنامه های خاص کرده و از این طریق برخی از درآمدهای خود را به سال های بعد منتقل کنید.
3. سرمایه گذاری معاف از مالیات
در زمان بررسی انواع مالیات ها در حسابداری و انتخاب استراتژی برای مدیریت مالیات، گزینه سرمایه گذاری معاف از مالیات می تواند انتخاب خوبی باشد. شما از این طریق می توانید اقدام به سرمایه گذاری در کارهایی کنید، که معاف از مالیات بر درآمد بوده تا مالیات پرداختی شما کاهش پیدا کند.
4. تغییر درآمد
شما می توانید اقدام به انتقال درآمدهای مختلف مانند سود سهام، پاداش و پرداخت های آخر سال از یک سال مالی به سال مالی بعد کنید و این کار سبب کاهش به نرخ های مالیات در یک سال برای شما می شود.
سخن پایانی
در این مقاله برای شما در مورد انواع مالیات ها در حسابداری صحبت کردیم و شاخه های مختلف آن را توضیح دادیم. همانطور که متوجه شدید مالیات در حسابداری از مباحث مهم و حیاتی به است، که همواره مدیران و حسابداران باید آن را در نظر داشته باشند.
در صورتی که می خواهید برای تنظیم اظهارنامه مالیاتی اقدام به خرید فاکتورهای رسمی با ستون های مختلف و طرح های متنوع کنید، مجموعه فاکتور هخامنش بهترین محصولات را در اختیار شما قرار می دهد.
این مجموعه اقدام به صدور انواع فاکتورهای خدماتی و پروژه‌ای کرده و همچنین می تواند انواع اظهارنامه ها و برگه های مالیاتی را برای شما آماده و در اختیارتان قرار دهد.